Как вернуть 13% от покупки квартиры?

Понятие имущественного налогового вычета

Законодательство РФ позволяет работающим гражданам при покупке жилья вернуть себе определенную часть денег, которую у них удержали в качестве подоходного налога. Налоговый кодекс предусматривает возврат до 13% от суммы, внесенной на приобретение жилой недвижимости, в том числе земли для строительства дома.

Когда возможен налоговый вычет?

Вычет применяется, если деньги израсходованы на:

  • покупку или строительство квартиры, частного дома;
  • покупку земельного участка под ИЖС;
  • выплату процентов по ипотечному займу;
  • отделку или ремонт жилья.

Таким правом гражданин может воспользоваться один раз.

Размер налогового вычета

Денежная сумма, которая подлежит возврату, зависит от двух показателей: самих расходов на приобретение недвижимости и суммы, уплаченной как подоходный налог. Всего возможно вернуть 13% от израсходованных средств. Но максимальная стоимость жилья устанавливается в сумме 2-х млн руб.

Важно: За каждый год, в котором гражданин официально работал, он вправе вернуть только сумму в пределах перечисленного им подоходного налога. Возвращать налог государство может несколько лет до полного погашения всей причитающейся суммы.

Возврату подлежит и 13% от ипотечных процентов. Причем до 1. 01. 2014 эта норма применялась без ограничения на всю сумму процентов по кредиту. Сейчас максимальный размер процентов ограничен 3 млн руб.

Как получить вычет?

Налоговый вычетСуществует два способа для его получения

1. Через налоговую инспекцию.

В этом случае вычет возвращается сразу за весь истекший год прямо на заранее открытый счет. Документы для оформления:

  1. справка 2-НДФЛ (берется в бухгалтерии);
  2. документы на недвижимость;
  3. платежные документы из банка или расписка продавца;
  4. реквизиты банковского счета, на который будут осуществляться перечисления;
  5. налоговая декларация 3-НДФЛ;
  6. паспорт;
  7. заявление о возврате уплаченного налога.

Передать документы в налоговую инстанцию можно самостоятельно или же отправить ценным письмом по почте. После проверки представленных документов (длится максимум три месяца) на расчетный счет в течение 10 дней будет переведена причитающаяся к возврату денежная сумма. Если она не покрывает 13% понесенных расходов на недвижимость, то ее остаток переносится на следующий налоговый год. До тех пор, пока она полностью не будет погашена. Но документы в налоговые органы придется подавать ежегодно.

2. Через работодателя.

Неоспоримым преимуществом такого способа получения вычета является возможность не ждать конца года, а начать получать компенсацию уже со следующего месяца после покупки жилья. Работодатель просто не будет вычитывать из зарплаты подоходный налог.

Для оформления понадобятся:

  1. документы на квартиру;
  2. платежные документы банка или расписка продавца;
  3. паспорт;
  4. уведомление из налогового учреждения о применении вычета на рабочем месте, выданное на основании заявления работника;
  5. заявление на имя руководителя предприятия.

Начислять сумму возврата налога работодатель обязан с того месяца, в котором его сотрудником было подано заявление. Недополученную сумму налогового вычета можно перенести на следующий год. Но придется еще раз обращаться в налоговый орган за получением нового уведомления о применении налогового вычета.

Важно: Обратиться за налоговым вычетом разрешено в течение трех полных лет с даты приобретения недвижимости. Другими словами, купив квартиру в 2012 году, необходимо заявить о частичной компенсации потраченных средств не позднее соответствующего месяца 2015 года. Но при оформлении документов на вычет в 2015 году на жилье, купленное в 2012, можно получить выплату сразу за три предыдущих года.

Если человек не работает и поэтому не платит налог на доход, находится в отпуске по уходу за ребенком он не вправе претендовать на возврат затрат на покупку жилья. Воспользоваться этой нормой права он сможет только, когда снова выйдет на работу.

Налоговый вычетС 1. 01. 2014 произошли существенные изменения в порядке возмещения части расходов на приобретение жилой недвижимости. До этой даты гражданин имел право воспользоваться налоговым вычетом только в связи с покупкой одного объекта. Даже если компенсация не являлась максимально возможной по закону. Теперь появилась возможность применять налоговый вычет по отношению к нескольким жилым объектам.

Изменилась и норма, которая ограничивала двумя млн руб. верхний предел для расчета компенсируемой суммы по одному объекту. Теперь сумма в 2 млн. применима не к объекту, а к плательщику налога. То есть, если квартира куплена супругами за 4 млн руб., то на долю каждого приходится налоговый вычет исходя из 2 млн руб.

Для жилья, купленного до 2014 года, применяется норма о компенсации в 13% на все начисленные проценты по ипотеке. Для квартир, приобретенных с 1. 01. 2014, законодатель ограничил максимальный размер для расчета компенсации процентов тремя миллионами.

Иногда процесс оформления квартиры растягивается на некоторое время. Как тогда определить, какие правила применяются, старые или новые? При приобретении любой недвижимости, оформленной договором купли-продажи, право на применение имущественного вычета возникает с даты, проставленной в свидетельстве о регистрации. При приобретении по договору долевого участия – с даты акта приема-передачи.

Примеры расчета налогового вычета

Пример №1.

В 2014 году Сергеев В. В. приобрел жилье за 3 млн руб. Заработал он за год 600 тыс. и заплатил налога 78 тыс. руб. Тогда максимальная сумма, которую он может вернуть, будет 2 000 000 * 13% = 260 тыс. руб. Но за 2014 год он получит лишь 78 тыс., а остальная сумма будет перенесена для компенсации на последующие годы.

Пример №2.

В 2013 году Петров А. А. купил дом за 2 млн руб. А в январе 2015 года он узнал о возможности имущественного вычета. Всего возможно вернуть 2 000 000 * 13% = 260 тыс. руб. В год покупки и последующие годы он зарабатывал по 300 тыс. и платил 39 тыс. налога на доход. Тогда у него есть возможность вернуть по 39 тыс. за 2013 и 2014 годы (всего 78 тыс. руб.) и остаток в 182 тыс. руб. перенести на последующие годы.

Мы привели наиболее общие положения российского налогового законодательства о применении имущественного налогового вычета. Это действительно хорошо отлаженный механизм компенсации 13% расходов на приобретение жилья. Нюансы советуем уточнить в местных налоговых органах.


Полезна ли оказалась статья? Да 49 / Нет -4

Похожие статьи

Оставить отзыв